財務改善で融資審査を通りやすくする｜自己資本比率と利益率の高め方

2期連続赤字は審査上非常に厳しい状況だが、赤字の原因が一時的で当期改善見込みが明確な場合、セーフティネット保証付き融資や日本政策金融公庫の経営支援型融資で対応できることがある。早期の相談が重要だ。

会社の純利益を圧迫するほど役員報酬が高い場合、「法人の収益力が低い」と判断されるリスクがある。業界水準・売上規模に見合った役員報酬に調整することで実効利益が改善し審査評価が高まりやすい。

第三者割当増資や株主からの追加出資は自己資本を増やす直接手段だ。代表者個人が会社に資本投入する方法や、役員借入金を資本金に組み入れる「DES（デット・エクイティ・スワップ）」も選択肢の一つだ。

財務改善計画書は問題を認識していること・何をいつまでに改善するかを示す文書だ。税理士・中小企業診断士のサポートを得て作成することで説得力が増す。中小企業活性化協議会のサポートを無料で受けることもできる。

主取引銀行への試算表提出は四半期（3ヶ月）ごとが最低限の目安だ。融資残高が大きい・業績変動が大きい場合は月次提出が望ましい。定期提出の習慣化が融資条件の改善交渉を有利に進める基盤になる。