法人融資 用語集

銀行が優良企業に適用する最優遇貸出金利。短プラ・長プラの2種類がある。

プライムレートに上乗せされる金利差。信用力が高いほど小さくなる。

総資産に対する純資産の割合。20%以上が融資審査の目安。

現在の利益で有利子負債を返済するのに何年かかるかを示す指標。10年以内が目安。

営業利益が支払利息の何倍あるかを示す指標。1.5倍以上が目安。

流動資産÷流動負債×100(%)。短期支払い能力の指標。100%以上が目安。

総資産から負債を差し引いた残額。マイナス（債務超過）だと民間融資は困難。

利払前・税引前・減価償却前利益。企業の実質的なキャッシュ創出力を示す国際的な指標。

現金・預金など即時に使える資金の量。月商の2ヶ月分以上あると資金繰りが安定とされる。

決算日時点の資産・負債・純資産を示す財務諸表。融資審査の最重要書類の一つ。

一定期間の売上・費用・利益を示す財務諸表。経常利益が返済能力の判断基準。

負債が資産を上回り純資産がマイナスの状態。民間融資がほぼ不可能になる。

日常的な事業運営（仕入れ・人件費等）に必要な資金。

あらかじめ融資枠を設定し、必要時に自由に引き出せる融資形態。

銀行が融資枠を確約する契約。未使用枠にもフィーが発生する。

在庫・売掛金など不動産以外の資産を担保にした融資。

複数の金融機関が協調して一社に融資を行う手法。大口・長期融資に活用される。

補助金・不動産売却など確実な入金を待つ間の短期融資。入金後に一括返済する。

売掛金を担保にした融資。ファクタリングと異なり債権を売却せず所有権が残る。

返済順位が低く設定された借入。みなし自己資本として評価され追加融資が受けやすくなる。

AIや統計モデルで定量的に審査するローン。ネット銀行・フィンテック系で普及。審査が速い。

売掛金を売却して即日〜数日で現金化する手法。負債にならない。

返済が滞った際に金融機関が処分できる資産。不動産担保が最も一般的。

返済義務を代わりに負う人・機関。代表者個人保証の廃止が進んでいる。

信用保証協会の保証を利用する際に支払う手数料。年0.5〜2.2%が目安。

売上急減の中小企業向けに保証枠を拡大する国の制度。

中小企業の融資を保証する公的機関。担保不足の企業でも融資を受けやすくする。

経営者個人保証の慣行を見直す2014年施行のガイドライン。保証なし融資を促進。

業績悪化時に借入の返済条件を変更すること。元金猶予・期間延長等がある。

融資後の一定期間、利息のみ返済し元金返済を猶予する制度。創業初期等に活用。

元金返済を一定期間猶予する制度。据置中は利息のみ支払い、創業期・設備投資後に活用。

融資契約に付される財務制限条項。自己資本比率維持・追加借入制限などがある。

金融機関が企業の信用力を数値等で評価した内部格付け。融資金利・限度額に直結。

通常融資を劣後ローンに転換する財務再生手法。自己資本比率の改善に使われる。