ABL（動産・債権担保融資）とは｜法人融資審査での意味・見方・注意点【2026年】

ABL（Asset Based Lending：動産・債権担保融資）とは、企業が保有する動産（在庫・機械設備・車両など）や売掛債権（請求書）を担保にした融資形態です。

従来の担保との違い

従来の担保融資では不動産（土地・建物）が中心でしたが、ABLでは不動産を持たない製造業・卸売業・IT企業なども担保融資を利用できます。

▸在庫・棚卸資産：製品・原材料・仕掛品

▸機械設備：生産ライン・建設機械・医療機器

▸売掛債権：取引先への請求書・受注確認書

▸農産物・畜産物（農業分野）

▸知的財産権（特許・商標、一部の機関限定）

1.企業が担保として提供する動産・債権の評価を行う

2.担保評価額の一定割合（通常50〜70%）を融資額の上限に設定

3.担保の価値は定期的に見直され、価値が下がると融資額が減少する

在庫は入れ替わり続けるため「流動担保」として管理されます。月次で在庫残高を報告し、担保価値を維持する必要があります。担保価値が下がると追加担保の提供や一部返済を求められます。

製造業・卸売業・建設業など大量の在庫や機械設備を保有する業種に適しています。一方、サービス業やIT業は担保にできる動産が少ないため、ABLの活用余地は限られます。

ABL対応の金融機関は国内ではまだ限られています。商工中金・一部の地方銀行・日本政策金融公庫がABLに積極的な機関として知られています。