賞与資金の借り方ガイド｜夏冬のボーナス資金を短期融資で準備する

主取引銀行（地方銀行・信用金庫）に申し込むのが最も一般的です。賞与資金は資金使途が明確で短期回収のため銀行にとって貸し出しやすく、メインバンクとの取引を深めるきっかけにもなります。日本政策金融公庫は長期資金が中心のため、短期の賞与資金は基本的に民間銀行が窓口になります。

不利にはなりません。むしろ毎期きちんと完済を続けている実績は信用評価のプラス要素になります。重要なのは前回の賞与資金を期日どおりに返していることで、これが守れていれば次回審査は前回より軽い手続きで進むことが多いです。逆に返済が遅れると次回審査が一気に厳しくなるため、6ヶ月程度での完済設計を守ることが鍵になります。

約束手形を差し入れる手形貸付が代表的です。手形貸付は1年以内の短期融資に向いており、賞与資金や納税資金など季節性の資金需要で広く使われます。毎月の分割返済か期日一括返済で組み、賞与支給後の営業利益を返済財源にする設計が基本です。賞与資金専用の商品を用意している金融機関もあります。

支給日の1〜2ヶ月前に申し込むのが安全です。支給日直前の申込は資金不足が顕在化していると見られ審査が厳しくなり、実行が間に合わないリスクも高まります。賞与の支給時期は毎年ほぼ確定しているため、給与台帳や賞与計算明細など必要額の根拠資料を早めにそろえて前倒しで相談するとスムーズです。

賞与・社会保険料・納税の流出を月次（できれば週次）の資金繰り表に時系列で並べ、どの週に現預金が最も薄くなるかを先に把握することが第一歩です。そのうえで賞与資金と納税資金を使途ごとに別々の短期借入で組むと、返済財源が明確になり担当者に説明しやすくなります。3月決算法人は決算後の賞与と納税が近接しやすいため特に注意が必要です。

賞与の一度に大きく出ていく支出を、支給後の数ヶ月に分けて返済できるため、預金残高の大きな増減がならされ資金繰りが安定します。手元資金を厚く保ったまま賞与を支給でき、急な支出にも備えやすくなります。ただし毎期の借入が常態化して根本的な収益力に課題がある場合は、賞与資金の手当てと並行して収益構造の改善にも取り組む必要があります。