返済方法の違いガイド｜元金均等・元利均等・期日一括の比較

毎月の支出を一定にして資金繰りを読みやすくしたいなら元利均等返済、当初の重い返済に耐えられて総利息を抑えたいなら元金均等返済が向きます。同じ借入額・利率・期間なら総返済額は元金均等のほうが少なくなる傾向ですが、当初の毎月負担が自社の資金繰りに収まるかを資金繰り表で確認したうえで選ぶのが実務的です。

元金均等は毎月一定額の元金を返していくため、元利均等に比べて元金が早く減ります。利息は残っている元金に対してかかるので、元金の減りが早いほど利息計算の元本が小さくなり、結果として総利息が少なくなる傾向があります。ただし当初は残高が大きい分、毎月の返済額は元金均等のほうが重くなります。

借入期間中は元金を返さず（多くは利息のみを払い）、満期日に元金をまとめて一括返済する方式です。返済期間は数週間〜1年程度と短く、手形貸付や当座貸越の形で、売掛金の回収前のつなぎ資金など短期資金に使われます。満期に元金全額を返す前提なので、満期までに確実に入る返済原資の見通しが必須になります。

返済期間が長い設備資金や運転資金では分割返済（元利均等・元金均等）が中心で、住宅ローンと違い事業性融資では元金均等が使われる場面も多くあります。一方、売掛金回収前のつなぎなど短期資金には期日一括返済（手形貸付・当座貸越）が使われます。どの方式になるかは資金使途や金融機関の運用によって異なるため、申込時に確認するのが確実です。

ボーナス返済は毎月分の一部を半年ごとなど特定の月に寄せる仕組みで、毎月の返済額を抑える効果があります。返し方の配分を変えるものなので、それ自体で総利息が大きく減るわけではありません。賞与や季節的な大口入金がある事業で、入金の多い月に返済を寄せて毎月負担を平準化したい場合に向きます。上乗せ月に資金を確保できることが前提です。

繰上返済した分は全額が元金に充てられるため、その後に発生するはずだった利息を軽減できます。減る金額は繰上返済の時期・金額・残りの期間によって変わり、早い時期にまとまった額を返すほど効果は大きくなります。毎月額を据え置き期間を縮める「期間短縮型」と、期間を据え置き毎月額を下げる「返済額軽減型」があり、利息軽減効果は期間短縮型のほうが大きいのが一般的です。